マイナス転記

英：Negative Posting

マイナス転記とは、SAP FIにおいて反対仕訳を行う際に、通常は借方・貸方を反転して転記する代わりに、元の借方・貸方区分を維持したまま、金額をマイナス値として転記する方式です。

通常の反対仕訳では借方と貸方が反転するため、仕訳明細の件数が増加し、元仕訳との対応関係が分かりにくくなる場合があります。

このような課題に対し、仕訳の可読性を向上させ、元仕訳と反対仕訳の関係を直感的に把握できるようにする目的で、マイナス転記の仕組みが提供されています。

マイナス転記を使用した反対仕訳には、以下の特徴があります。

• 借方・貸方区分は元仕訳と同じまま転記される
• 金額がマイナス値として記録される
• 明細上で元仕訳と反対仕訳の対応関係が分かりやすい

マイナス転記を利用するためには、 反対仕訳理由での設定に加えて、会社コード単位でマイナス転記を許可する設定が必要です。

経理部門が主体となって利用し、IT部門が会社コード設定および反対仕訳理由のカスタマイズを支援します。

• 会社コード単位でのマイナス転記可否設定
• マイナス転記が許可された反対仕訳理由の利用
• 反対仕訳実行時の仕訳内容確認
• 決算・監査対応時の仕訳説明

• マイナス転記は、会社コード設定と反対仕訳理由設定の 両方が有効な場合のみ使用可能です。
• 会社コードでマイナス転記が許可されていない場合、反対仕訳理由側で許可されていても使用できません。
• マイナス金額表示に対応していない帳票や外部連携システムでは、想定外の表示となる可能性があります。
• 勘定残高への影響は通常の反対仕訳と同じですが、明細表示の見え方が異なる点に注意が必要です。

• 反対仕訳
• 反対仕訳理由
• 会計伝票
• 転記日付
• 会社コード