マイナス転記

英：Negative Posting

マイナス転記とは、SAP FIにおいて反対仕訳を行う際に、通常は借方・貸方を反転して転記する代わりに、元の借方・貸方区分を維持したまま、金額をマイナス値として転記する方式です。

通常の反対仕訳では、借方と貸方が反転するため、仕訳明細の件数が増加し、元仕訳との対応関係が分かりにくくなる場合があります。

このような課題に対し、仕訳の見通しを良くし、元仕訳と反対仕訳の関係を直感的に把握できるようにする目的で、マイナス転記の仕組みが提供されています。

マイナス転記を使用した反対仕訳では、以下の特徴があります。

• 借方・貸方区分は元仕訳と同じまま転記される
• 金額がマイナス値として記録される
• 明細上で元仕訳と反対仕訳の対応関係が分かりやすい

マイナス転記は、反対仕訳理由の設定により利用可否が制御され、反対仕訳実行時に自動的に適用されます。

経理部門が主体となって利用し、IT部門がカスタマイズ設定および運用ルール整備を支援します。

• マイナス転記可否が設定された反対仕訳理由の利用
• 反対仕訳実行時の仕訳内容確認
• 決算資料や明細確認時の仕訳照合
• 監査対応時の仕訳説明

• マイナス転記は、すべての反対仕訳理由で使用できるわけではありません。
• マイナス金額表示に対応していない帳票や外部連携システムでは、想定外の表示となる可能性があります。
• 勘定残高自体は通常の反対仕訳と同じ結果となりますが、明細表示の見え方が異なる点に注意が必要です。
• 運用開始前に、監査・管理部門との合意を取ることが重要です。

• 反対仕訳
• 反対仕訳理由
• 会計伝票
• 転記日付